미국 주식 세금 신고, 이것만 알면 끝! 2025년 최신 가이드

미국 주식 투자로 수익이 발생하면, 한국 거주자는 양도소득세 신고 의무가 있습니다. 아래는 블로그 글들을 바탕으로 정리한 미국 주식 세금 신고 방법입니다.

 

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1. 신고 대상 및 기준

• 양도차익(순이익)이 연간 250만 원을 초과할 때 신고 및 납부 의무가 발생합니다.
• 250만 원까지는 기본공제 적용, 초과분에 대해 22% 세율(기본 세율20% + 지방소득세 2% 포함)로 과세합니다.

2. 신고 및 납부 기간

• 신고 및 납부 기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
  ▶️ 예) 2024년 발생분은 2025년 5월에 신고

3. 신고 방법

A. 증권사 대행 서비스 이용

• 대부분의 국내 증권사에서 해외주식 양도소득세 신고 대행 서비스를 제공합니다.
• 대행 서비스는 무료 또는 소액의 수수료가 발생할 수 있습니다. (증권사마다 상이)
• 여러 증권사를 이용했다면 각 증권사별로 대행신청 후, 합산된 금액으로 납부 고지서가 발급됩니다.

B. 직접 신고 (홈택스 이용)

1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인

2. 신고/납부 → 세금신고 → 양도소득세 메뉴 선택

3. 신고 유형 선택 : 확정신고 → 정기신고 메뉴 선택

 

4. 양도 기본정보 입력 : 양도자산 종류(국외주식), 양도일, 인적사항 등 입력

5. 거래내역 입력
    ✔️ 종목별 매도·매수 내역, ISIN코드, 국가, 취득가액, 양도가액, 거래수수료 등 입력
    ✔️ 필요경비(수수료 등)도 반드시 입력

     ✔️ 취득유형별 양도주식수를 "1" 로 작성하는 이유는, 각 취득유형(예: 일반매수, 증여, 상속 등)별로 주식 1주 단위로 세부내역을 입력해 양도차익 계산의 정확성을 높이기 위한 것입니다. 여러 번에 걸쳐 취득한 주식을 한 번에 양도할 때, 각 취득유형(매수, 증여 등)별로 1주씩 나누어 입력하면 세법상 양도차익 계산이 투명해집니다.

 

 

6. 기본공제 250만 원 입력

7. 세액 자동 계산 및 확인

    ✔️ 자동계산 시 비용차감 후 손익계산과 동일한지 확인해야 합니다.

8. 신고서 제출 및 납부서 발급

9. 납부
    ✔️ 홈택스, 위택스, 인터넷지로, 은행 CD/ATM, 신용카드 등 다양한 방법으로 납부 가능

 

세금계산 방법 - 예시

위에 말씀드렸던 바와 같이 연간 양도차익(이익) 250만 원까지는 기본공제가 적용되어 세금이 없습니다. 250만 원을 초과하는 부분에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세율이 적용됩니다.

 

• 양도가액 : 주식을 판 실제 금액 ⇨ 1,000만 원
• 취득가액 : 주식을 산 실제 금액 ⇨ 1,500만 원
• 필요경비 : 매매수수료, 증권거래세 등 실제 지출 비용 ⇨ 5만 원
• 기본공제 : 연 250만 원
• 세금계산 ⮕ (1,500만 원 - 1,000만 원 - 5만 원 - 250만 원) × 22% = 53만 9천 원

4. 기타 유의사항

• 배당소득세 : 미국 주식 배당금은 미국에서 15% 원천징수 후 국내에서 추가로 분리과세(15.4%)됩니다. 배당소득세는 별도 신고 필요 없습니다.
• 가산세 주의 : 신고·납부 지연 시 가산세가 부과될 수 있으니 기한 엄수
• 증빙자료 : 증권사에서 거래내역, 양도차익 계산서 등 증빙자료를 미리 준비하면 신고가 수월합니다.

5. 자주 묻는 질문

Q> 수익이 250만 원 이하인 경우?

A> 신고 및 납부 의무 없음

Q> 여러 증권사 이용 시?

A> 각 증권사별로 대행신청 후, 합산하여 납부

Q> 직접 신고가 어렵다면?

A> 세무사나 세무대리인에게 의뢰 가능

참고 팁!

• 증권사 대행 서비스가 가장 간편하며, 직접 신고 시 홈택스의 안내에 따라 순서대로 입력하면 어렵지 않게 처리할 수 있습니다.
• 거래내역, 수수료 등 꼼꼼히 확인하여 누락 없이 입력하세요.
• 2024년까지는 주식을 부부(배우자)에게 증여한 뒤 매도할 때 양도소득세가 아예 없거나 크게 절세되는 구조였지만, ✅ 2025년부터는 금융투자소득세 도입으로 배우자가 증여받은 주식을 1년 이내에 매도하면 증여자가 직접 매도한 것으로 간주되어 양도세가 부과되니 참고하시어 결정하시기 바랍니다.
• 단, 10년간 6억 원까지 증여세 공제가 적용되어, 이 범위 내에서는 증여세 부담이 없습니다.

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미국 주식 양도소득세 신고는 5월 한 달 동안 홈택스에서 직접 하거나, 증권사 대행 서비스를 활용하면 비교적 간단하게 처리할 수 있습니다. 250만 원 기본공제, 신고기한, 증빙자료 준비 등 핵심 포인트만 잘 챙기면 어렵지 않습니다.

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